羅府規(guī)〔2022〕3號

各街道辦事處、區(qū)政府直屬各單位：

　　《深圳市羅湖區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理辦法》已經區(qū)政府八屆16次常務會議審議通過，現予以印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行。

深圳市羅湖區(qū)人民政府

2022年6月12日

深圳市羅湖區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

　　第一條為健全羅湖區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理體制，完善現代企業(yè)制度，堅持和加強黨的全面領導，深化國資國企綜合改革，實現國有資產保值增值，根據法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，結合羅湖區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條區(qū)政府對所投資企業(yè)履行出資人職責，依法享有出資人權益，堅持政府的社會公共管理職能與企業(yè)國有資產出資人職責分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離，維護國有企業(yè)經營自主權。

　　第三條本辦法所稱企業(yè)國有資產，是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

　　本辦法適用于直管企業(yè)、所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“國有企業(yè)”）國有資產監(jiān)督管理：

　?。ㄒ唬┲惫芷髽I(yè)是指區(qū)國有資產監(jiān)督管理局（下稱區(qū)國資局）代表區(qū)政府履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以及國有全資、控股和實際控制企業(yè)；

　?。ǘ┧鶎倨髽I(yè)是指直管企業(yè)下屬的各級國有全資、控股和實際控制企業(yè)。

　　第四條區(qū)國有企業(yè)改革發(fā)展領導小組（下稱領導小組）是區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理的議事協(xié)調機構，負責統(tǒng)籌協(xié)調、研究審議區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理的重大事項。具體職責是：

　?。ㄒ唬┭芯繉徸h區(qū)企業(yè)國有資產監(jiān)督管理體制等重大事項；

　?。ǘ┙y(tǒng)籌推進國有企業(yè)改革發(fā)展重大事項；

　?。ㄈ┭芯繘Q定其他需要由領導小組審議的重大事項。

　　第五條區(qū)國資局是代表區(qū)政府依法履行出資人職責、負責企業(yè)國有資產監(jiān)督管理和國有企業(yè)黨的建設工作的直屬特設機構。

　　第六條國有企業(yè)作為平等市場主體依法公平參與競爭，享有完整的法人財產權和充分的經營自主權，自覺維護市場秩序，承擔國有資產保值增值責任。

　　第七條國有企業(yè)應當進一步健全各司其職、各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的公司法人治理結構，夯實中國特色現代企業(yè)制度建設，健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系。

第二章 產權管理

　　第八條區(qū)國資局應當加強對企業(yè)國有資產產權界定、產權登記、資產評估、產權變動等的監(jiān)督管理，防止企業(yè)國有資產流失。

　　第九條區(qū)國資局依照法定程序審核國有企業(yè)的設立、增減注冊資本、合并、分立、解散、申請破產等重大事項。直管企業(yè)的設立、增減注冊資本、合并、分立、解散、申請破產事項，由區(qū)國資局提出方案，報區(qū)政府常務會議審議。所屬企業(yè)的設立、增減注冊資本、合并、分立、解散、申請破產事項，由直管企業(yè)提出方案，經區(qū)國資局審核后，報領導小組審議。

　　第十條國有企業(yè)之間對國有產權權屬存在爭議，經協(xié)商不能解決的，應當向區(qū)國資局申請產權界定，明確權屬。區(qū)國資局認為必要時可以報區(qū)政府決定。

　　第十一條區(qū)國資局應當加強信息化建設，做好企業(yè)國有產權及其分布情況的登記管理。國有企業(yè)按照法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定及時進行產權登記，確保登記信息的真實、準確、完整。

　　第十二條區(qū)國資局制定國有產權變動管理制度，明確決策審批權限，規(guī)范工作程序，推動流轉，優(yōu)化配置，防止企業(yè)國有資產流失。

　　第十三條區(qū)國資局負責國有企業(yè)的國有資產評估監(jiān)管工作。國有企業(yè)應當建立國有資產評估管理工作制度，完善資產評估項目的檔案管理，做好項目統(tǒng)計分析報告工作。

第三章 財務管理

　　第十四條區(qū)國資局應當健全財務監(jiān)管制度，監(jiān)督國有企業(yè)財務預算編制、報告與執(zhí)行，規(guī)范國有企業(yè)資金存放管理，強化財務績效評價管理。

　　第十五條國有企業(yè)應當健全內部財務管理制度，實施全面預算管理，強化資金統(tǒng)籌管控，控制財務風險。

　　第十六條國有資本經營預算納入政府預算管理，區(qū)國資局負責提出國有資本經營預算支出方向和重點建議，組織國有企業(yè)編報支出計劃并進行審核，編制國有資本經營預算和決算的建議草案報本級財政部門審核，由區(qū)財政局匯總編制本級國有資本經營預決算草案，按規(guī)定程序報送。直管企業(yè)全部納入國有資本經營預算收繳范圍，預算收入應當及時足額繳入國庫。

　　國有資本經營預算支出包括資本性支出、費用性支出和其它支出，主要用于推動區(qū)國有經濟布局和結構的戰(zhàn)略性調整。

　　第十七條區(qū)國資局負責指導、督促、檢查、考核直管企業(yè)全面預算管理工作。

　　直管企業(yè)是實施全面預算管理的主體，應當完善全面預算管理制度，加強對所屬企業(yè)的預算管控。

　　第十八條區(qū)國資局應當組織國有企業(yè)按時、準確完成年度財務決算。

　　國有企業(yè)應當優(yōu)化財務決算編制流程，規(guī)范核算行為，完善重大財務事項報告，提升財務決算工作質量。

　　第十九條 區(qū)國資局應當對國有企業(yè)財務狀況和資產運營情況進行統(tǒng)計分析，并定期向區(qū)政府報告。

　　直管企業(yè)應當根據國家財務會計制度規(guī)定及區(qū)國資局要求，定期向區(qū)國資局報告企業(yè)資產質量、財務狀況、經營成果等企業(yè)國有資產運營情況。

　　第二十條區(qū)國資局負責統(tǒng)籌國有企業(yè)年度審計和專項審計工作，組織選聘會計師事務所。

　　國有企業(yè)應當支持會計師事務所獨立執(zhí)業(yè)，不得干預其正常審計工作。

　　第二十一條國有企業(yè)出現法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定需要進行清產核資情形的，區(qū)國資局可以要求國有企業(yè)進行清產核資，或由直管企業(yè)按規(guī)定提出申請，報區(qū)國資局審批。

　　直管企業(yè)負責組織開展賬務清理、資產清查、價值重估以及資金核實等相關工作。

　　第二十二條區(qū)國資局對國有企業(yè)資產減值準備財務核銷、資產處置、對外捐贈等工作進行監(jiān)管。

　　直管企業(yè)負責本企業(yè)及所屬企業(yè)的資產減值準備財務核銷組織和實施工作。

　　第二十三條國有企業(yè)應貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，厲行節(jié)約、反對浪費，執(zhí)行國家、省、市對國有企業(yè)的會議、接待、差旅、培訓等費用標準。

第四章 投融資管理

　　第二十四條區(qū)國資局應當加強整體調控，統(tǒng)籌配置國有資本，優(yōu)化存量結構，加快增量布局，持續(xù)完善產業(yè)布局結構。引導國有企業(yè)聚焦主業(yè)投資，逐步將國有資本調整集中到城市建設、產業(yè)服務、公用事業(yè)、金融投資等領域，不斷提高國有資本集中度和運營服務能力。

　　第二十五條區(qū)國資局應當建立健全投資監(jiān)管制度，從投資項目實施的必要性、對國有企業(yè)經營發(fā)展的影響程度、國有企業(yè)投資風險承受能力等方面履行出資人審核程序。根據投資項目具體情況，實行分類管理、分級審批。

　　第二十六條直管企業(yè)應當制定規(guī)范的投資管理制度，建立科學、民主、規(guī)范的投資決策規(guī)程。

　　直管企業(yè)應當科學編制年度投資計劃，并報區(qū)國資局審批。投資決策必須開展前期可行性研究論證工作，按照規(guī)范要求編制可行性研究報告，并組織專家評審。根據投資項目需要，聘請具有相應資質的評估機構進行資產評估或專項審計。

　　第二十七條區(qū)國資局應當對直管企業(yè)各類投資項目的決策、執(zhí)行和效果進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)督和指導直管企業(yè)開展對投資項目后評價和專項審計工作。

　　第二十八條直管企業(yè)應當強化投資前期風險評估和風控方案制定，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

　　第二十九條區(qū)國資局指導督促直管企業(yè)加強投資風險管理，可以委托第三方咨詢機構對企業(yè)投資風險管理進行評價，及時將評價結果反饋企業(yè)。

　　國有企業(yè)應當按照評價結果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業(yè)投資風險管理，提高企業(yè)抗風險能力。

　　第三十條國有企業(yè)應當加強資產負債約束，合理配置融資工具，控制融資規(guī)模，防范融資風險。根據融資項目具體情況，實行分類管理、分級審批。

　　第三十一條國有企業(yè)原則上不得為自然人和無產權關系的法人提供借款或擔保。

第五章 人力資源管理

　　第三十二條區(qū)國資局指導國有企業(yè)全面推行用工市場化，堅持以崗定人、人崗相適，堅持全員合同化管理，堅持按業(yè)績貢獻決定薪酬，實行全員績效考核，構建員工能進能出、能上能下的流動機制。

　　第三十三條區(qū)國資局負責對企業(yè)人力資源規(guī)劃、人員招聘、人員培養(yǎng)、薪酬分配、績效考核等工作進行指導、監(jiān)督和檢查。

　　直管企業(yè)統(tǒng)籌負責本企業(yè)及所屬企業(yè)的人力資源管理工作。

　　第三十四條直管企業(yè)應當根據功能定位、戰(zhàn)略規(guī)劃和經營發(fā)展要求，優(yōu)化組織結構和人員編制，做好人力資源規(guī)劃，制定含勞務派遣人員的年度用人計劃，報區(qū)國資局審批。

　　第三十五條充分發(fā)揮黨組織在企業(yè)選人用人中的領導和把關作用，堅持市場化改革方向，堅持黨管干部與董事會依法選聘經營管理者、經營管理者依法行使用人權相結合，堅持組織選拔與市場化選聘相結合。

　　第三十六條國有企業(yè)應當健全公開、平等、競爭、擇優(yōu)的市場化招聘制度，新進人員原則上須通過公開招聘，嚴格執(zhí)行招聘回避制度。

　　直管企業(yè)超年度用人計劃招聘的，須報區(qū)國資局審批。

　　第三十七條國有企業(yè)應當建立健全崗位職級管理、輪崗交流、員工培訓、管理崗位選拔任用等人員培養(yǎng)與鍛煉機制，暢通職業(yè)發(fā)展通道，拓展職業(yè)發(fā)展空間，打造結構合理、專業(yè)素質優(yōu)良的員工隊伍。

　　第三十八條區(qū)國資局應當指導國有企業(yè)建立與企業(yè)效益、經營效率、勞動效能緊密掛鉤、與市場水平銜接的薪酬總額決定機制，完善員工薪酬合理增長機制；建立與企業(yè)市場地位和業(yè)績相匹配、與考核結果緊密掛鉤的企業(yè)負責人薪酬分配制度。

　　國有企業(yè)應當建立健全以崗位薪酬為主的基本薪酬制度，以崗位價值為依據、以業(yè)績?yōu)閷?，參照勞動力市場工資價位并結合企業(yè)經濟效益，合理確定不同崗位職級的薪酬水平。薪酬分配向關鍵崗位、生產一線崗位和緊缺急需的高層次、高技能人才傾斜，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬。

　　第三十九條區(qū)國資局應當加強對直管企業(yè)執(zhí)行薪酬總額預算情況的動態(tài)監(jiān)控和指導。

　　直管企業(yè)應當綜合考慮年度生產經營和經濟效益目標、勞動生產率以及員工薪酬水平市場對標等情況，編制企業(yè)年度薪酬總額預算方案，報區(qū)國資局審批。

　　第四十條區(qū)國資局應當建立與國有企業(yè)功能性質相適應的企業(yè)負責人經營業(yè)績考核機制，突出戰(zhàn)略管理、股東回報，“一企一策”實施精準考核，注重物質激勵與精神激勵相結合，激發(fā)企業(yè)家精神?？己私Y果作為企業(yè)負責人薪酬分配、選拔任用的重要依據。

　　國有企業(yè)應當建立健全全員績效考核制度，使員工薪酬、崗位職級調整等與其工作業(yè)績和實際貢獻緊密掛鉤。

第六章 監(jiān)督和責任追究

　　第四十一條建立健全內外協(xié)同的國有資產監(jiān)督機制，形成國有企業(yè)內部監(jiān)督、出資人監(jiān)督、人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督、審計監(jiān)督以及社會監(jiān)督全面覆蓋、制約有效的監(jiān)督體系。

　　直管企業(yè)應當整合監(jiān)督資源，構建企業(yè)黨組織領導下的紀檢監(jiān)察、監(jiān)事會、財務總監(jiān)、內部審計、內部控制和全面風險管理協(xié)同聯動的監(jiān)督體系。

　　第四十二條區(qū)審計局負責直管企業(yè)的法定代表人或者不擔任法定代表人但實際行使相應職權的主要領導人員的經濟責任審計，對直管企業(yè)的資產、負債、損益進行審計監(jiān)督。

　　第四十三條國有企業(yè)紀檢監(jiān)察部門應當加強黨風廉政建設，加大廉政宣傳教育和監(jiān)督執(zhí)紀問責力度。

　　嚴格執(zhí)行信息披露制度，加強對國有企業(yè)投融資、對外擔保、產權流轉、物資采購、招標投標等重點領域、部門和崗位的監(jiān)管。

　　監(jiān)事會應當加強對董事會、高級管理人員履職行為和公司財務的監(jiān)督。

　　第四十四條區(qū)國資局向直管企業(yè)委派或者推薦財務總監(jiān)。財務總監(jiān)對企業(yè)財務狀況進行監(jiān)督，根據需要可以分管企業(yè)財務部門。

　　第四十五條國有企業(yè)建立健全內部審計、控制和全面風險管理制度，建立合規(guī)體系，防范化解企業(yè)風險。企業(yè)主要負責人具體分管內部審計，向董事會負責。

　　第四十六條區(qū)國資局應當健全國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究制度，綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、紀律處分等手段，對違規(guī)經營的有關責任人員進行責任追究。

　　第四十七條區(qū)國資局及其工作人員違反本辦法規(guī)定的，依法追究行政責任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。

　　國有企業(yè)及其負責人違反本辦法規(guī)定，依法給予紀律處分，造成企業(yè)國有資產損失的，應當承擔賠償責任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章 企業(yè)黨的建設

　　第四十八條國有企業(yè)應當堅持和加強中國共產黨的全面領導，落實《中國共產黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，牢牢把握新時代黨的建設總要求，推動國有企業(yè)黨建工作與生產經營深度融合，充分發(fā)揮國有企業(yè)的政治優(yōu)勢，以高質量黨建引領高質量發(fā)展，以企業(yè)改革發(fā)展成果檢驗黨組織工作成效。

　　第四十九條國有企業(yè)黨委發(fā)揮領導作用，依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項。國有企業(yè)黨支部（黨總支）以及內設機構中設立的黨委圍繞生產經營開展工作，發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用。

　　國有企業(yè)應當將黨建工作要求寫入公司章程，寫明黨組織的職責權限、機構設置、運行機制、基礎保障等重要事項，明確黨組織研究討論是董事會、經理層決策重大問題的前置程序，落實黨組織在公司治理結構中的法定地位。

第八章 附則

　　第五十條金融和文化企業(yè)國有資產的管理與監(jiān)督，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

　　第五十一條本辦法由區(qū)國資局負責解釋。

　　第五十二條本辦法自2022年6月27日起施行，有效期5年。