——2024年11月7日在區(qū)八屆人大常委會第三十三次會議上

區(qū)人大常委會：

　　受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)報告2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計局依法審計了羅湖區(qū)2023年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況，重點關(guān)注了區(qū)級財政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重點民生和專項、國有資產(chǎn)管理、政府投資及工程建設(shè)項目等五個方面，取得較好成效。審計結(jié)果表明，全區(qū)各部門、單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記對廣東、深圳系列重要講話和重要指示精神，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重點工作部署，全面推進“三力三區(qū)”建設(shè)，抓實抓細“12345”重點工作，認真執(zhí)行區(qū)八屆人大三次會議批準的財政預(yù)算，較好完成了全年經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標任務(wù)。

　　——實施積極財政政策，財政收入回穩(wěn)向好。全年一般公共預(yù)算收入完成139.51億元、增長56.1%，財政運行總體平穩(wěn)。落實減稅降費政策，新增減稅降費13.54億元。全面加強資產(chǎn)資源統(tǒng)籌，全年實現(xiàn)資產(chǎn)盤活31.18億元。積極爭取市重點片區(qū)補助資金3.8億元、新增專項債券額度27.13億元，有效增投資、穩(wěn)增長。嚴格落實過“緊日子”要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

　　——推動產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，經(jīng)濟質(zhì)效全面提升。持續(xù)完善經(jīng)濟調(diào)度、重大項目推進等機制，全年地區(qū)生產(chǎn)總值2808.19億元、增長7.2%，經(jīng)濟發(fā)展實現(xiàn)新提升。加快構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，豐富“1+3+N”產(chǎn)業(yè)政策體系，投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金7.25億元。加快重點片區(qū)開發(fā)建設(shè)，投入12.97億元推進“三大引擎”建設(shè)。完善城區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，新增產(chǎn)業(yè)空間81.59萬平方米。

　　——積極保障民生投入，民生福祉持續(xù)改善。全年九大類民生支出完成147.98億元，占財政支出的比重達78.3%。穩(wěn)步提升教育發(fā)展質(zhì)量，新改擴建幼兒園2所、中小學校16所，新增學位4650個。深入推進羅湖醫(yī)改，新增3個醫(yī)療衛(wèi)生重大基建項目，引進4個醫(yī)療衛(wèi)生“三名工程”團隊?？椕芸椑伪Ｕ象w系，“二線插花地”棚改全面收官，全年建設(shè)籌集保障房8973套。

　　——深入推進審計整改，整改成效有效提升。區(qū)政府認真落實區(qū)人大常委會審議意見和工作要求，對2022年度審計工作報告反映問題的整改情況，已向區(qū)八屆人大常委會第二十九次會議作報告。截至2024年6月底，63個整改事項中已完成整改59個，整改金額合計2.76億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度10項，4個正在整改事項已納入羅湖區(qū)2024年度攻堅克難任務(wù)。

　　一、區(qū)級財政管理審計情況

　　審計了區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。區(qū)財政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報表顯示，2023年區(qū)級一般公共預(yù)算收入總量236.67億元、支出總量236.67億元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5.90億元）；政府性基金預(yù)算收入總量46.54億元、支出總量46.54億元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.58億元）；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量2,508萬元、支出總量2,508萬元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余461萬元）。羅湖區(qū)2023年本級預(yù)決算情況見下表。

羅湖區(qū)2023年度本級預(yù)決算情況表

 單位：萬元

　　注：1.本表預(yù)算數(shù)來源于《關(guān)于深圳市羅湖區(qū)財政2023年預(yù)算調(diào)整方案的報告》，決算報表數(shù)來源于《2023年羅湖區(qū)財政總決算生成表》、《關(guān)于深圳市羅湖區(qū)2023年決算草案的報告》。

　　2.一般公共預(yù)算預(yù)決算差異原因主要是上級轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)增加；政府性基金預(yù)決算差異原因主要是上級轉(zhuǎn)移支付收入、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入決算數(shù)增加。

　　從審計情況看，區(qū)財政局等有關(guān)單位持續(xù)深化財政預(yù)算管理改革，加強重點領(lǐng)域財力支撐，本級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　（一）財政收入管理方面

　　1.部分非稅收入未及時收繳。截至2024年3月底，2個單位存在6筆已開具非稅收入繳款書超過半年、金額在3萬元以上的非稅收入未及時收繳，金額合計583.49萬元。

　　2.部分項目監(jiān)管賬戶利息收入未及時上繳財政。截至2024年3月底，2個單位的3個政府投資項目監(jiān)管賬戶中，上年產(chǎn)生的利息收入24.07萬元未及時上繳財政。

　　審計指出問題后，相關(guān)單位已上繳利息14.16萬元。

　　（二）財政預(yù)決算及績效管理方面

　　1.代編預(yù)算管理不到位。2023年，區(qū)財政局將個別應(yīng)當細化到具體單位的項目，以及未出臺政策文件、經(jīng)費使用標準不明確的項目，納入年初代編預(yù)算，涉及2個項目預(yù)算金額300萬元。

　　2.個別項目支出功能科目界定不清晰。2023年預(yù)算“信息化系統(tǒng)升級改造項目”應(yīng)在“信息化建設(shè)”科目中列支，區(qū)財政局先在政府性基金預(yù)算“城市建設(shè)支出”科目安排2,292.37萬元，后在一般公共預(yù)算“信息化建設(shè)”科目安排2,000萬元，影響預(yù)決算準確性。

　　3.部分項目預(yù)算績效管理工作存在缺失。一是個別項目預(yù)算績效目標編報不完整。1個單位2023年度預(yù)算項目子項4,000萬元未設(shè)定預(yù)算績效目標。二是部分項目未開展預(yù)算績效運行監(jiān)控。區(qū)教育局下屬3所學校有5個二級預(yù)算項目未開展績效運行監(jiān)控，預(yù)算指標金額合計145.61萬元。

　?。ㄈ┴斦Y金管理方面

　　1.個別專項資金制度未及時更新。截至2024年4月底，2022年印發(fā)的《深圳市羅湖區(qū)股份合作公司扶持資金管理辦法（暫行）》及其實施細則均已超過有效期，區(qū)財政局未及時更新相關(guān)制度文件，可能影響當年扶持資金申報及發(fā)放工作的及時性。

　　2.部分代建項目資金支出進度緩慢。2023年，2個單位的3個政府投資項目建設(shè)工期延誤、建設(shè)進度滯后，導致實際支出進度滯后計劃進度。截至2023年底，上述代建項目監(jiān)管賬戶余額合計2.13億元。

　　3.個別代建項目未按規(guī)定開設(shè)資金監(jiān)管賬戶。1個單位未按規(guī)定要求羅湖區(qū)管道燃氣改造工程（2019年）的代建單位開設(shè)資金監(jiān)管賬戶，直接將工程款支付至代建單位銀行賬戶，由代建單位自行向施工等相關(guān)承包單位支付工程款。

　?。ㄋ模┑胤秸畬ｍ梻芾矸矫?/p>

　　部分新增專項債券資金未及時形成實物工作量。一是用于以前年度已完工項目。2023年，1個單位使用新增專項債券資金用于質(zhì)保金等設(shè)備尾款，未在年內(nèi)形成新的實物工作量，涉及設(shè)備42個、金額124.63萬元。二是用于當年未開工項目。1個單位專項債券項目的2個子項目未完全具備開工條件，且未在當年按期開工，不符合項目要具備開工條件、及時形成實物工作的要求。

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)效益管理方面

　　引導基金部分子基金未按約定完成返投，引導作用發(fā)揮不足。截至2023年底，羅湖引導基金公司對外投資的9個子基金項目中，1支子基金完成部分返投任務(wù)，3支子基金未完成任何返投，涉及未返投金額5.96億元，對羅湖經(jīng)濟發(fā)展貢獻度不夠。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　本年度審計對羅湖區(qū)58個一級預(yù)算部門進行了數(shù)據(jù)分析全覆蓋，對部分單位開展重點審計，對部分事項延伸到以前年度。從審計情況看，各相關(guān)預(yù)算單位基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制管理方面

　　1.部分制度不完善、不符合實際。一是集體會議議事規(guī)則不完善。1個單位的辦公會議議事規(guī)則中決策規(guī)則不完善，未明確重大資金、重大項目、重大采購等決策范圍及具體標準。二是不符合優(yōu)化營商環(huán)境要求。2個單位的采購管理辦法中仍有“預(yù)選供應(yīng)商庫”、“在以往的服務(wù)商中擇優(yōu)選擇施工單位”等規(guī)定。三是規(guī)定不嚴謹。1個單位的固定資產(chǎn)管理辦法中，部分資產(chǎn)使用年限與行政事業(yè)單位相關(guān)規(guī)定不符。

　　2.部分重大請示報告事項的實際執(zhí)行情況與制度不符。1個單位向上級單位請示報告的事項，在實際執(zhí)行中一般由黨總支部會議集體審議，但集體議事規(guī)則中規(guī)定由主任辦公會議集體審議。

　?。ǘ╊A(yù)算編制執(zhí)行及資金管理方面

　　1.個別項目預(yù)算編制不精準。1個單位在編制2023年物業(yè)管理費預(yù)算時未據(jù)實編報，誤粘貼了2022年金額59.68萬元，而當年實際指標金額115.05萬元，年初預(yù)算與實際需求缺口較大，相關(guān)缺口已向財政部門另行申請。

　　2.個別項目資金支付把關(guān)不嚴。1個單位1個項目僅完成其中1個子項目初驗，便支付了整個項目的工程服務(wù)費，早于項目整體初驗時間約10.5個月，涉及金額89.8萬元。

　　3.個別墊付資金未及時追繳。1個單位2023年繳交某項目房屋公用設(shè)施專用基金，全額墊付了應(yīng)由三個建設(shè)單位共同承擔的專用基金，未及時追繳另兩方費用28.77萬元。

　?。ㄈ┱少徏昂贤芾矸矫?/p>

　　1.對供應(yīng)商審查不嚴格。一是部分項目報價方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。1個單位3個自行采購項目、2個委托社會代理機構(gòu)采購項目的報價供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，涉及中標金額224.61萬元。二是部分項目供應(yīng)商資質(zhì)不符合規(guī)定。1個單位2個邊坡治理工程項目的相關(guān)供應(yīng)商資質(zhì)不符合地質(zhì)災(zāi)害防治單位資質(zhì)管理相關(guān)規(guī)定，涉及金額149.17萬元。

　　2.部分合同預(yù)付款比例過高。1個單位5個合同約定的預(yù)付款比例超過合同金額70%的最高標準，涉及合同金額74.60萬元；1個單位2個項目合同將預(yù)付款比例由采購文件約定的30%、40%提高至50%，導致提前支付監(jiān)理服務(wù)費21.51萬元。

　　3.部分采購制度執(zhí)行不嚴。一是個別購買服務(wù)事項不符合負面清單規(guī)定。1個單位將1項內(nèi)部檢查工作委托第三方實施，不符合政府購買服務(wù)負面清單規(guī)定。二是直接委托采購事項不規(guī)范。1個單位自行采購內(nèi)部管理制度在規(guī)定之外增加了三種適用直接委托方式的情形，審計抽查發(fā)現(xiàn)有4個項目不應(yīng)采取直接委托方式，涉及合同金額192.57萬元。

　　4.同一品牌型號設(shè)備的采購價格差異大。9所幼兒園購置相同型號教學一體機，購置價格最高價比最低價高出39%；3所幼兒園購入相同型號LED燈，購置價格價差40%。

　?。ㄋ模┎块T工作落實推進方面

　　1.環(huán)衛(wèi)作業(yè)外包服務(wù)管理不到位。一是未嚴格執(zhí)行違約處罰條款。1個單位環(huán)衛(wèi)作業(yè)外包服務(wù)項目中，2022年10-12月服務(wù)商少配5名桶裝平板車司機，2023年依據(jù)服務(wù)商解釋免除了扣款30.50萬元，但審計發(fā)現(xiàn)服務(wù)商的相關(guān)解釋不屬實。二是對補充采購事項審查不到位。1個單位在未經(jīng)核實實際月清運量的情況下，根據(jù)服務(wù)商提供資料簽訂了補充采購協(xié)議，審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)依據(jù)不屬實且未達補充采購要求。

　　2.居家養(yǎng)老服務(wù)費用結(jié)算審核不嚴。2023年，1個單位與3家養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)簽訂服務(wù)協(xié)議，但僅依據(jù)機構(gòu)提供的月度結(jié)算匯總表辦理結(jié)算，未收集并審核原始居家養(yǎng)老服務(wù)記錄表。審計抽查其中1家機構(gòu)，發(fā)現(xiàn)164人缺少全年或部分月份服務(wù)記錄，涉及金額34.21萬元，占其全年結(jié)算金額的80.61%。

　　三、重點民生和專項審計情況

　　審計了公共衛(wèi)生服務(wù)和疾病預(yù)防控制、公辦幼兒園財政經(jīng)費使用、文化體育事業(yè)發(fā)展、人才補貼管理等方面的情況。

　?。ㄒ唬┕残l(wèi)生服務(wù)和疾病預(yù)防控制方面

　　1.健康場所建設(shè)有待加強。2023年，羅湖區(qū)健康（促進）學校（含幼兒園）創(chuàng)建比例為36%，低于年度目標值42%；羅湖區(qū)健康促進醫(yī)院創(chuàng)建比例為41.67%，低于年度目標值63%。

　　2.疫苗款賬務(wù)管理不規(guī)范，存在賬賬不符。一是免疫規(guī)劃疫苗未納入財務(wù)出入庫賬管理。免疫規(guī)劃疫苗屬國家無償配發(fā)、免費接種的物資，區(qū)疾控中心僅依靠內(nèi)部信息系統(tǒng)進行統(tǒng)計，只有業(yè)務(wù)臺賬未有財務(wù)出入庫賬，未做到賬賬相符。二是非免疫規(guī)劃疫苗往來款未設(shè)置財務(wù)明細賬，且定期對賬機制執(zhí)行不到位。區(qū)疾控中心未按各接種單位設(shè)置應(yīng)收款財務(wù)明細賬，未準確核對各接種單位應(yīng)收疫苗款，2022-2023年未發(fā)詢證函給各疫苗供應(yīng)商核對往來賬。

　　3.未及時收繳、支付疫苗款，財務(wù)風險較大。一是未及時收繳疫苗款，也未采取有效措施催繳欠款。截至2024年2月底，區(qū)疾控中心應(yīng)收53家接種單位非免疫規(guī)劃疫苗款合計1.15億元，其中超過60天未支付的有36家，未按要求對其中23家暫停供苗，也未采取其他有效催繳措施。二是未及時支付供應(yīng)商疫苗款。區(qū)疾控中心通過銀行基本戶自行管理疫苗款項后，收到接種單位疫苗款后未及時支付給供應(yīng)商，銀行基本戶月平均存款余額較大。

　　4.疫苗存貨盤點不規(guī)范。區(qū)疾控中心2020-2023年對疫苗分別盤點4次、1次、6次、10次，均未達到每月盤點1次的要求；盤點人員中有疫苗配送服務(wù)商的1名工作人員及區(qū)疾控中心1名工作人員，非制度規(guī)定的由區(qū)疾控中心2名人員參與盤點；未在盤點表中記錄實盤數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及差異原因分析等。

　　5.已過期疫苗未及時處置。截至2024年2月底，區(qū)疾控中心結(jié)存已過有效期的免疫規(guī)劃疫苗6487瓶（支），其中過期半年以上的有4474瓶（支）；已過有效期的非免疫規(guī)劃疫苗192瓶（支），其中過期3個月以上的有93瓶（支）。區(qū)疾控中心未及時處置上述已過期疫苗并上報報廢情況。

　?。ǘ┕k幼兒園財政經(jīng)費使用方面

　　1.違規(guī)重復發(fā)放工資、津貼。一是重復發(fā)放工資，4名教職工2022年8月分流至2所幼兒園，分流前后均支付其8月份工資，涉及金額1.33萬元。二是違規(guī)發(fā)放長期從教津貼。4所幼兒園違規(guī)向非保教人員發(fā)放長期從教津貼12.78萬元。

　　2.幼兒園工程建設(shè)管理有待加強。一是工程量計算錯誤。1所幼兒園的班級廁所改造及頂樓修繕工程結(jié)算中，多計墊層工程量40.5m3，且不合理計取二次搬遷費2.52萬元。二是未按設(shè)計施工圖施工，未規(guī)范履行變更程序。11所幼兒園的修繕改造工程未按圖施工，結(jié)算時按原設(shè)計施工圖進行結(jié)算審核，涉及合同清單項金額120.33萬元；5所幼兒園的修繕工程對部分設(shè)計事項進行變更，但仍按原設(shè)計尺寸進行結(jié)算審核。三是工程質(zhì)量存在瑕疵。2所幼兒園的3個修繕工程中，存在外墻油漆多處存在較明顯裂縫、部分油漆面存在脫落、防水工程范圍出現(xiàn)漏水滲透等問題。

　　3.保安員年齡不符合合同約定。26所幼兒園在購買服務(wù)合同中對保安員年齡上限作出約定，但供應(yīng)商實際履約提供的部分保安員超過約定的年齡上限。

　　審計指出問題后，6所幼兒園已追回14.11萬元并上繳財政；16所幼兒園已核減工程金額35.07萬元；2所幼兒園已督促施工方修復工程質(zhì)量問題；26所幼兒園保安員的年齡已符合約定。

　?。ㄈ┪幕w育事業(yè)發(fā)展方面

　　1.個別體育賽事延期兩年以上未舉辦。區(qū)文化廣電旅游體育局2021年與羅湖區(qū)足球協(xié)會簽訂舉辦青少年校園足球邀請賽協(xié)議，舉辦時間為2021年5-8月，并支付活動經(jīng)費60萬元，但截至2023年11月該賽事仍未舉辦，延期超過兩年。

　　2.部分體育健身設(shè)備管理維護不到位。一是信息登記不完善。截至2023年9月，區(qū)文化廣電旅游體育局有83項健身設(shè)備資產(chǎn)缺少存放地點信息，2536項資產(chǎn)使用人為公用、存放地點信息不明確，資產(chǎn)原值合計3,736.06萬元。二是未及時結(jié)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)。區(qū)文化廣電旅游體育局2021年購買的一批全民健身器材驗收合格后，2022年移交給相關(guān)單位使用，但未結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，也未執(zhí)行調(diào)撥程序，涉及金額638.70萬元。三是智能健身設(shè)備維護不到位。審計現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，羅湖體育館等5處地方的部分智能健身設(shè)備已損壞，設(shè)備未能正常使用。

　　3.未及時修改行政審批申報材料。審計抽查了2019-2023年文化類行政審批事項388項，發(fā)現(xiàn)個別審批事項需企業(yè)提供的申報材料中關(guān)于《娛樂場所管理條例》的適用條款錯誤，導致17家企業(yè)提供了錯誤的申報材料。該條例自2016年修訂，但區(qū)文化廣電旅游體育局未及時根據(jù)法規(guī)變動修改申報材料。

　　審計指出問題后，區(qū)文化廣電旅游體育局已舉辦相關(guān)賽事，對健身設(shè)備638.70萬元進行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，對損壞設(shè)備進行維修。

　　（四）人才補貼管理方面

　　1.補貼發(fā)放審核機制不完善。2人在已享受深圳市高層次人才獎勵補貼的情況下還申請了區(qū)工匠技能領(lǐng)軍人才獎勵補貼，上述兩項補貼不能同時申報享受，但區(qū)人力資源局未采取有效措施進行核實，于2023年向2人發(fā)放5.20萬元補貼。

　　2.補貼發(fā)放審核不到位。區(qū)人力資源局在區(qū)公共就業(yè)促進中心2022年已向某人發(fā)放新引進人才租房和生活補貼2.50萬元的情況下，于2023年向某人發(fā)放新引進急需緊缺青年人才安家與生活補貼2.40萬元，不符合該兩項補貼不能重復發(fā)放的要求。

　　審計指出問題后，3人已將7.60萬元補貼全部退回。

　　四、國有資產(chǎn)管理審計情況

　　重點關(guān)注了各行政事業(yè)單位在資產(chǎn)管理使用方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)使用及管理方面

　　1.部分資產(chǎn)閑置，使用效益低。一是資產(chǎn)閑置或停用。1個單位的2項平臺已閑置1年以上，1個單位的1批適老化智能設(shè)備自2022年購入以來一直閑置，1個單位的6項系統(tǒng)已停用1年以上未及時清理，共涉及金額249.99萬元。二是資產(chǎn)使用效益低。1個單位機構(gòu)改革未及時調(diào)撥資產(chǎn)，后因辦公場所搬遷對設(shè)備進行拆除，16項平臺硬件資產(chǎn)實際使用年限不足2年便報廢，報廢時資產(chǎn)凈值25.30萬元僅收回殘值150元。

　　2.部分資產(chǎn)管理不完善。1個單位的104項資產(chǎn)信息未及時更新和維護，1個單位的5項資產(chǎn)實物盤虧，1個單位的16項資產(chǎn)存放在外單位但未簽訂資產(chǎn)保管使用協(xié)議或及時收回，3所幼兒園的車輛自2020年“民轉(zhuǎn)公”以來長期不能使用但未及時提出處置申請，共涉及資產(chǎn)原值186.14萬元。

　　3.部分自有住房未按規(guī)定及時清理移交。截至2024年3月底，1個單位除自用辦公樓外，另有19套住房作為員工或?qū)嵙暽奚崾褂?，屬于清理范圍但未按?guī)定及時清理移交給區(qū)住房建設(shè)局，面積合計1203.03平方米。

　　（二）在建工程轉(zhuǎn)固方面

　　部分在建工程已投入使用，但未及時轉(zhuǎn)固或費用化處理。審計了羅湖區(qū)2023年底在建工程管理情況，涉及41個建設(shè)單位、199個項目，在建工程余額65.12億元。發(fā)現(xiàn)：一是部分項目已完成竣工財務(wù)決算審核，仍未及時轉(zhuǎn)固。6個單位共14個項目已完成竣工財務(wù)決算審核但未及時轉(zhuǎn)固，涉及金額2.41億元。二是部分項目資產(chǎn)已移交，但未及時核銷。3個單位共3個項目已移交給其他單位，但未進行賬務(wù)核銷或其他賬務(wù)處理，涉及金額794.44萬元。三是部分項目無法形成固定資產(chǎn)，但未進行費用化等處理。6個單位共11個項目無法形成固定資產(chǎn)，但未對在建工程余額進行費用化或其他賬務(wù)處理，涉及金額2.63億元。

　　審計指出問題后，9個單位已完成在建工程轉(zhuǎn)固或費用化處理1.04億元。

　　五、政府投資及工程建設(shè)項目審計情況

　　審計了羅湖區(qū)燃氣改造類投資項目、小額工程項目等建設(shè)及管理情況。

　?。ㄒ唬┝_湖區(qū)燃氣改造類投資項目方面

　　審計了12個建設(shè)單位自2018年9月至2023年4月負責實施的25個燃氣改造類投資項目，投資總額約10.58億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.部分項目收費管理不到位。一是未及時理清用戶收費臺賬。截至2023年11月，部分竣工時間在2023年6月前的項目未及時理清用戶收費臺賬，5個街道辦未準確掌握應(yīng)收未收金額和名單。二是部分項目存在較多應(yīng)收未收費用。7個街道辦負責收費的11個項目存在應(yīng)收未收用戶費用約606萬元。

　　2.部分項目招標和合同管理不規(guī)范。一是個別代建項目招標工作不規(guī)范。區(qū)住房建設(shè)局的羅湖區(qū)管道燃氣改造工程（2019年）項目中，定標監(jiān)督小組和定標委員會均由代建單位自行組建，監(jiān)督員和定標專家均為代建單位工作人員。二是合同關(guān)鍵條款與招投標文件不一致。4個街道辦“瓶改管”工程、“瓶改管”增補工程的監(jiān)理合同中，監(jiān)理服務(wù)費計費與招標文件不一致，且合同下浮率小于投標下浮率，導致計費偏高，存在多付約89萬元監(jiān)理服務(wù)費的風險。三是合同服務(wù)內(nèi)容重疊。1個街道辦在“瓶改管”工程代建合同中約定由代建單位提供部分服務(wù)內(nèi)容，與另一份咨詢合同的服務(wù)內(nèi)容重疊，涉及金額10萬元。

　　3.部分項目建設(shè)管理存在不足。一是部分項目未按圖施工。3個街道辦負責的“瓶改管”工程中，分別存在燃氣立管未按圖紙要求做防雷接地保護或用硬聚氯乙烯套管保護、燃氣閥門箱與圖紙要求不符等問題，存在安全隱患，不利于后期維修保養(yǎng)。二是個別項目設(shè)計變更管理不到位。蓮塘街道辦實施的“瓶改管”工程III標段中，施工單位變更了埋地管道敷設(shè)方式但未履行設(shè)計變更程序，蓮塘街道辦未督促參建單位履行相關(guān)程序。

　　審計指出問題后，相關(guān)單位已按照招投標文件修正下浮率及計費方式等合同條款；蓮塘街道辦已終止重復合同。

　?。ǘ┬☆~工程項目方面

　　1.工程造價管理不到位，存在多計金額。一是工程施工項目按貨物類進行采購和管理。1個街道辦2個工程施工項目以貨物類開展自行采購，未按工程類管理程序?qū)︻A(yù)算、結(jié)算及施工現(xiàn)場進行管理，存在部分主材單價過高、結(jié)算工程量及材料規(guī)格與實際不符等問題。二是結(jié)算審核把關(guān)不到位。5個零星小工程未按投標下浮率下浮、未合理扣除材料處理費用。三是部分預(yù)算項單價偏高。2個工程項目部分主材預(yù)算單價過高，增加造價控制風險。上述9個項目涉及多計金額約69.43萬元。

　　2.對施工方、監(jiān)理方監(jiān)管不到位。一是部分項目未按圖施工、設(shè)計變更不及時。1個街道辦3個項目未按圖施工仍按原設(shè)計圖紙竣工驗收合格，3個項目主材規(guī)格發(fā)生變更但未及時履行設(shè)計變更手續(xù)，涉及多計金額約22.43萬元。二是項目綠植養(yǎng)護不到位。1項邊坡工程2023年竣工，設(shè)計種有綠植用于加固土壤，增強邊坡穩(wěn)定性，審計現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)邊坡上有大面積黃土裸露。

　　審計指出問題后，已追回金額50.22萬元；已要求施工單位補種綠植。

　　六、審計查出問題處理及整改情況

　　本審計年度共完成審計項目13個，出具審計報告13份，提出審計意見建議73條，出具審計決定書2份；出具審計事項移送處理書5份，風險提示函1份。

　　針對審計查出的問題，被審計單位高度重視，采取措施做好整改工作。截至2024年10月，審計工作報告涉及問題已立行立改、完成階段性整改50個。下一步，被審計單位將持續(xù)推進整改，并在規(guī)定時限內(nèi)報送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會審議后部署落實整改工作，并向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　七、審計建議

　　（一）堅定“開源節(jié)流”理財觀，持續(xù)提升財政管理效能。一是財政收入廣“開源”，支出精準發(fā)力善“節(jié)流”，規(guī)范非稅收入征繳管理，提升財稅收入質(zhì)量，強化預(yù)算剛性約束，加強財政資金科學統(tǒng)籌和合理分配，建立節(jié)約型財政保障機制。二是強化全過程預(yù)算績效管理，堅持花錢必問效，強化績效評價結(jié)果運用，確保財政資金用在刀刃上、花在緊要處。三是提升財政資金管理水平，明確專項資金用途、范圍和期限，加強監(jiān)管賬戶管理，確保資金精準投放、高效使用，避免沉淀和滯留。四是聚焦專項債券“借用管還”四環(huán)節(jié)，完善專項債券項目全流程管理，強化投后運營管理，確保足額還本付息。五是加大力度盤活閑置物業(yè)和空間資源，推進存量資產(chǎn)充分利用和調(diào)劑共享，加強各種功能性空間、潛力土地空間資源的整合和運營，釋放更多產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，促進資產(chǎn)保值增值。

　　（二）突出防范化解風險隱患，強化單位內(nèi)部管理運營。一是完善內(nèi)控制度體系，明確崗位職責、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強化風險控制，確保各項經(jīng)濟活動有章可循、有據(jù)可依，保障單位資產(chǎn)安全與運行穩(wěn)定。二是加強資金監(jiān)管，嚴格執(zhí)行資金審批流程，促進資金安全、高效使用，防范資金風險。三是規(guī)范政府采購行為，嚴格審查供應(yīng)商資質(zhì)和信譽，合理控制采購成本，加強合同支付與采購進度、質(zhì)量驗收等環(huán)節(jié)的銜接，提高資金使用效益。四是深入推進部門工作，建立健全外包服務(wù)標準與考核機制，明確合同職責并嚴格履行相關(guān)條款，完善相關(guān)費用結(jié)算流程，加強日常監(jiān)督和定期評估，推動部門工作高效有序開展。

　?。ㄈ┏掷m(xù)增進民生福祉，著力解決人民群眾急難愁盼問題。一是優(yōu)化醫(yī)療資源布局和公共衛(wèi)生服務(wù)體系，著力提升醫(yī)療服務(wù)和物資管理水平，培育居民健康素養(yǎng)，保障公共衛(wèi)生安全，推動構(gòu)建健康強區(qū)。二是規(guī)范公辦幼兒園財政經(jīng)費使用，強化學校工程建設(shè)管理，確保資金在改善教學環(huán)境、提升教育質(zhì)量上發(fā)揮使用效益，持續(xù)提高辦學質(zhì)量，保障校園安全，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)健康的教學環(huán)境。三是強化文化體育建設(shè)，及時舉辦高品質(zhì)體育賽事，定期監(jiān)測和保障文體設(shè)備的安全性和可用性，滿足居民多樣化文體需求，營造積極向上的文化體育氛圍。四是制定科學合理的人才補貼政策，營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，加強補貼發(fā)放監(jiān)管，確保資金公正透明，為轄區(qū)經(jīng)濟人才引進工作提供有力支撐。

　?。ㄋ模┘訌妵匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理，提升資產(chǎn)資金使用效益。一是夯實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，加強資產(chǎn)核算入賬和登記管理，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)各項管理流程，規(guī)范國有資產(chǎn)配置、使用和處置工作，做實做細資產(chǎn)清查盤點工作，不斷強化日常監(jiān)管，切實維護國有資產(chǎn)的安全完整。二是加強已使用在建工程轉(zhuǎn)固工作，切實規(guī)范和推進在建工程轉(zhuǎn)固，明確時間節(jié)點、任務(wù)分工和完成時限，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性和完整性，對已轉(zhuǎn)固的在建工程進行跟蹤管理，確保其正常使用和發(fā)揮效益。

　?。ㄎ澹┳ズ米嵳顿Y及工程建設(shè)，助力重點任務(wù)落地落實。一是加快重點領(lǐng)域建設(shè)和重大項目落地見效，搶抓深港協(xié)同共融的發(fā)展機遇，統(tǒng)籌抓好傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的培育壯大，做好大事要事財力保障，更好服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。二是抓好重點項目建設(shè)，按進度、高標準完成政府投資項目，強化資金管理、程序履行、過程管控、竣工驗收等方面的全過程監(jiān)督，保障工程建設(shè)質(zhì)量，提高政府投資效益和項目管理水平，充分發(fā)揮政府投資引導作用。