羅湖區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2023年4月在羅湖區(qū)八屆人大常委會第十七次會議上

區(qū)人大常委會：

　　受區(qū)政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告羅湖區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

　　一、審計查出問題整改工作部署推進情況

　　2022年10月20日，羅湖區(qū)第八屆人大常委會第十二次會議審議了《羅湖區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，提出了深化審計查出問題整改、強化審計成果運用的審議意見。區(qū)委、區(qū)政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實中辦、國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，高度重視審計查出問題整改工作，推動審計整改落實到位。區(qū)委審計委員會第六次會議提出，要加強審計整改全周期管理，做深做實整改“后半篇文章”。區(qū)委審計委員會第七次會議指出，要建立健全整改長效機制，“標本兼治”推進各領域規(guī)范管理、深化改革。區(qū)政府八屆22次常務會議提出，要不折不扣落實整改、深入分析問題原因、強化審計成果運用，切實發(fā)揮以審促改、以審促建、以審促治的作用。         

　?。ㄒ唬﹫詻Q扛起審計整改政治責任。區(qū)政府認真履行整改主導責任，始終將審計整改作為推進改革發(fā)展的“催化劑”。被審計單位履行整改主體責任，將審計整改作為重要政治任務、“一把手”工程抓嚴抓實，通過開展專題會議研究、制定整改方案、明確整改措施等方式，逐項逐條狠抓整改落實。主管部門通過完善體制機制、加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化監(jiān)督管理責任。

　?。ǘ┳嵶ゼ殞徲嬚墓ぷ?。區(qū)審計局結合問題類型，分類提出整改要求，采取座談指導、發(fā)函督促和“回頭看”檢查等方式，推動邊審邊改、立行立改、真改實改。建立整改事項臺賬，實現(xiàn)“清單制”“掛銷號”動態(tài)跟蹤管理，并加大對選擇性整改、象征性整改事項的督促力度。歸納歷年審計發(fā)現(xiàn)問題，建立審計查出問題“類別庫”，著力破解屢審屢犯難題。

　?。ㄈ┩晟茖徲嬚拈L效機制。區(qū)政府將審計整改情況納入績效考核和政府督查范圍。加強審計督促整改與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、組織人事、政府督查等工作的貫通協(xié)同，貫通合力構建監(jiān)督新格局。各部門及單位對問題產(chǎn)生原因加強分析研究，通過查找體制性障礙、機制性缺陷和制度性漏洞，努力形成問題整改、完善制度、深化改革的工作閉環(huán)，切實提升治理效能。

　　二、審計查出問題整改工作成效

　　羅湖區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告涵蓋財政管理、部門預算執(zhí)行、重大政策落實和專項、國有資源和國有資產(chǎn)、政府投資項目等五個方面，涉及59個整改事項、73個整改責任單位。從總體情況看，審計整改取得較好成效。截至2022年12月31日，審計工作報告反映的59個問題中，55個問題已完成整改，4個問題正在整改中，整改到位率93.22%。有關部門及單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務管理等方式進行整改，涉及金額6.35億元，制定并完善相關規(guī)章制度15項。

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.關于財政預算管理方面的問題。

　?。?）土地出讓支出未全部納入政府性基金預算管理的問題已完成整改。區(qū)財政局整改情況：在編制2023年預算時，已將征地和拆遷補償、土地整備等土地儲備相關項目預算納入政府性基金預算管理，加強土地出讓支出預算管理。

　?。?）代編預算管理不夠嚴格的問題已完成整改。區(qū)財政局整改情況：及時梳理未及時下達代編預算項目類型，根據(jù)各單位關于歷年政府投資項目尾款的申報情況，在2022年6月30日前將代編預算下達至各具體單位。

　?。?）未向區(qū)人大說明預算批準前支出情況的問題已完成整改。區(qū)財政局整改情況：將按要求向區(qū)人大說明預算草案批準前的相關支出情況，在預算草案報告里對提前安排的支出情況細化到項目和金額，進一步完善預算編制。

　　2.關于財政規(guī)劃及財政財務收支方面的問題。

　　（1）中期財政規(guī)劃編制不完善的問題已完成整改。區(qū)財政局整改情況：①完整編制以后年度政府中期財政規(guī)劃，完善地方政府債務情況、財政風險評估等規(guī)劃內(nèi)容。②印發(fā)2023-2025年中期財政規(guī)劃編制方案，組織各部門科學合理規(guī)劃財政收支情況，形成更全面精準的部門中期財政規(guī)劃。

　　（2）往來款項管理不夠到位的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①區(qū)財政局向市發(fā)展改革委申請下達深圳公共藝術廣場建設項目投資計劃，已收回其他應收款1,895.90萬元。②區(qū)財政局與中財公司全面核查長期掛賬，已完成掛賬清理1,710.40萬元，主要為：區(qū)財政局收回借出周轉(zhuǎn)金500萬元；中財公司調(diào)賬并轉(zhuǎn)增資本金1,061.25萬元、調(diào)減應付區(qū)財政款134.28萬元。

　　3.關于預算績效管理方面的問題。

　　預算績效自評質(zhì)量有待提高的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①區(qū)財政局多次組織開展預算績效管理培訓，嚴格開展對各單位績效自評工作的監(jiān)督和復核，并按照評分標準對自評報告進行打分評級。②區(qū)財政局修訂《深圳市羅湖區(qū)預算績效自評抽查及通報工作實施方案》，對54個一級預算單位自評工作進行了問題總結和結果通報。③各預算單位認真做好預算績效自評工作，提高自評結果的真實性和準確性。

　　4.關于專項債券資金使用效益方面的問題。

　　部分醫(yī)療設備采購、使用效率較低的問題已完成整改。羅湖醫(yī)院集團整改情況：①對審計涉及的醫(yī)療設備已全部完成驗收并投入使用，并進一步做好設備購置的前期論證及審批工作，強化采購全過程管理。②對2個閑置設備已投入或調(diào)配使用，將避免設備閑置，提高專項債券資金使用效益。

　?。ǘ┎块T預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　　1.關于部門預算管理方面的問題。

　?。?）預算編制不科學的問題已完成整改。各相關單位整改情況：9個單位認真測算各項業(yè)務所需資金，在可預見情況下足額編制2023年度相應預算，切實提高預算編制水平。

　?。?）部分預算項目未支出的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①做好項目申報的充分論證和前期準備，提高預算編制的科學化、精準化。②梳理影響項目推進的因素，積極推動項目開展，加快工程結決算進程，及時完成資金支付。③充分利用績效評價結果，編制2023年度部門預算時適當進行調(diào)整。

　　2.關于部門決算管理方面的問題。  

　?。?）未準確使用功能科目核算支出的問題已完成整改。各相關學校整改情況：①在編制2022年度部門預算時，已根據(jù)學校類別及生均、學段教師配比等標準，區(qū)分“小學教育”、“初中教育”及九年一貫制學校的功能科目。②在預算執(zhí)行過程中規(guī)范科目支出，真實反映教育費用支出情況。

　?。?）個別單位決算報表編制不準確的問題已完成整改。區(qū)教育局及相關幼兒園整改情況：準確編制決算報表，嚴把部門決算審核關，保障決算數(shù)據(jù)真實、完整，避免出現(xiàn)錯報、漏報。

　　3.關于部門財務管理及資金使用方面的問題。

　?。?）預算準備金使用不規(guī)范的問題已完成整改。各相關單位整改情況：10個單位嚴格遵守預算編制要求，控制公用經(jīng)費支出，按照規(guī)定用途規(guī)范使用預算準備金。

　?。?）部分涉改事業(yè)單位銀行賬戶未及時注銷的問題已完成整改。各相關單位整改情況：7個街道辦已全部完成社區(qū)網(wǎng)格管理中心銀行賬戶銷戶，上繳財政資金合計574.37萬元。

　?。?）違規(guī)發(fā)放補貼的問題已整改。桂園街道辦整改情況：已追回多發(fā)放補貼6,000元。

　　4.關于公務用車管理方面的問題。

　?。?）未經(jīng)審批租賃車輛的問題已完成整改。筍崗街道辦整改情況：嚴格公務租車事項管理，履行申請審批手續(xù)。

　?。?）公務油卡預充值不規(guī)范的問題已完成整改。各相關單位整改情況：2個單位建立公務油卡充值登記制度，6個單位規(guī)范公務油卡充值流程，根據(jù)保障公務、厲行節(jié)約的原則，嚴格限制預充值金額，未再有類似問題發(fā)生。

　　5.關于政府采購及合同管理方面的問題。

　　（1）個別單位未嚴格審核供應商主體資格的問題已完成整改。東曉、筍崗街道辦整改情況：①立即停止與相關供應商的合作，重新進行采購。②修訂完善1項采購管理制度。③加強對供應商的資質(zhì)審查，提高政府采購的公平性。

　?。?）個別經(jīng)濟事項未簽訂合同的問題已完成整改。區(qū)工業(yè)和信息化局整改情況：自2022年以來明確資金支付時需附具有法律效力的約定文本，相關經(jīng)濟事項均已履行合同簽訂程序，保證專項資金使用的合規(guī)性和安全性。

　?。?）部分合同簽訂時間倒置的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①我區(qū)印發(fā)《關于進一步加強政府合同履約監(jiān)管工作的通知》，嚴格規(guī)范合同簽訂程序，同時加大推廣電子合同簽約力度，從根本上減少合同倒簽現(xiàn)象。②1個單位修訂完善1項合同管理制度，26個單位強化合同審核及管理，規(guī)范合同簽訂行為，提高合同簽訂效率。

　?。ㄈ┲卮笳呗鋵嵑蛯ｍ棇徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.關于普及高中階段教育政策落實方面的問題。

　　（1）部分項目資金管理不規(guī)范的問題正在整改中。區(qū)建筑工務署整改情況：①對工程服務費支付進度滯后問題正在進行整改，已支付濱河中學拆建工程（一期）服務費269.28萬元，對剩余71.65萬元正在解決歷史遺留問題或簽訂補充協(xié)議，加快推進支付進度。②對工程結算時未扣除罰金問題已完成整改，建立監(jiān)理罰金臺賬，在支付工程保修款時扣除罰金2.10萬元。

　?。?）個別合同管理不規(guī)范的問題已完成整改。區(qū)建筑工務署整改情況：①對合同簽訂不及時問題，規(guī)范合同管理程序，在今后項目中按規(guī)定時間完成合同簽訂程序。②對合同履約管理不到位問題，已在合同中約定將購買相關保險作為第一筆進度款支付前提，并加強合同履約管理，提高合同服務質(zhì)量。

　　2.關于義務教育階段財政經(jīng)費投入使用方面的問題。

　?。?）未按常住人口規(guī)定要求設置綜合性特殊教育學校的問題已完成整改。區(qū)教育局整改情況：選取學位供需矛盾較小的現(xiàn)狀學校調(diào)整為特殊教育學校，百草園小學已于2022年9月作為獨立的綜合性特殊教育學校開始招生。

　?。?）民辦學校財政結余資金未及時上繳的問題已完成整改。8所民辦學校整改情況：已全部上繳財政結余資金25.51萬元。

　　3.關于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金管理方面的問題。

　　消費券活動剩余資金退回到賬不及時的問題已完成整改。區(qū)工業(yè)和信息化局整改情況：加強專項資金管理和后續(xù)跟蹤監(jiān)督，自2022年以來及時收回消費券活動剩余資金，避免類似問題再次發(fā)生，提高專項資金使用效益。

　　4.關于民生微實事項目管理方面的問題。

　　個別單位民生微實事項目管理不到位的問題已完成整改。東門街道辦整改情況：①對申報管理不到位問題，責成相關社區(qū)逐一排查、逐個整改，同時規(guī)范項目申報程序，通過OA報批留痕。②對實施管理不到位問題，認真研究學習民微文件指引，每月組織工程管理內(nèi)部培訓，嚴格執(zhí)行民微工程類項目操作流程，同時力爭項目在上半年開工，積極加快項目實施進度。

　　（四）國有資源和國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況

　　1.關于國有土地使用權出讓收支管理方面的問題。

　　（1）土地出讓收支管理不規(guī)范的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①對超范圍使用土地出讓收入問題，區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)改局自查2022年政府投資項目資金安排使用情況并立行立改，嚴格規(guī)范土地出讓收入的使用范圍。②對超范圍使用市級房屋征收資金問題，黃貝街道辦已向羅湖車管所追回資金91.42萬元，同時進一步強化預算約束，確保?？顚Ｓ?。

　?。?）土地資源和項目管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題正在整改中。各相關單位整改情況：①對未完成區(qū)公共住房用地供應計劃任務問題已完成整改，2個單位調(diào)整2022年度建設用地供應計劃，持續(xù)推進落實年度建設任務；1個單位提請分管區(qū)領導專題會議研究，發(fā)出督辦通知并分解任務，壓實項目實施主體責任。②對部分儲備土地未設立標識問題已完成整改，區(qū)土地整備中心已完成全部73塊儲備土地的標識設立工作。③對個別儲備土地被非法占用問題已完成整改，區(qū)土地整備中心已完成3塊土地上的臨時建筑清理工作。④對短期租賃的儲備土地到期后未及時處理問題正在進行整改，區(qū)土地整備中心已多次督促承租方，因新出臺政策涉及一定審批環(huán)節(jié)，巴士集團正在就相關事項報市交通運輸局審核審批中。⑤對部分項目未規(guī)劃驗收即投入使用問題正在進行整改，區(qū)建筑工務署已完成1個新建項目的規(guī)劃驗收，剩余3個項目需待使用單位改回功能或完善用地規(guī)劃后履行手續(xù)。

　　2.關于行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理方面的問題。

　?。?）資產(chǎn)管理制度內(nèi)容缺失、不完善的問題已完成整改。各相關單位整改情況：7個單位已修訂7項資產(chǎn)管理制度，完善相關內(nèi)容，加強資產(chǎn)管理業(yè)務內(nèi)部控制。

　?。?）資產(chǎn)賬務處理不及時、不規(guī)范的問題正在整改中。各相關單位整改情況：①對資產(chǎn)入賬不及時問題已完成整改，23個單位已完成5862項資產(chǎn)的入賬處理，涉及資產(chǎn)原值5.24億元。②對處置資產(chǎn)銷賬不及時問題已完成整改，5個單位已完成111項資產(chǎn)的銷賬處理，涉及資產(chǎn)原值960.63萬元。③對物業(yè)資產(chǎn)未入賬、重復入賬、未銷賬問題正在進行整改，3個單位已完成48項物業(yè)資產(chǎn)的賬務處理；10個單位正在推進剩余148項物業(yè)的資產(chǎn)清查和賬務處理工作，因歷史遺留問題較多、產(chǎn)權信息資料缺失等原因需要一定處理時間。

　?。?）資產(chǎn)系統(tǒng)后臺賬戶控制不規(guī)范、折舊功能不完善的問題已完成整改。區(qū)財政局整改情況：①梳理完善現(xiàn)有系統(tǒng)賬號的使用權限及操作流程，并停用超級管理員賬號。②督促第三方梳理、修復完善了系統(tǒng)漏洞，同時啟用資產(chǎn)折舊調(diào)賬功能。

　?。?）在建工程未及時轉(zhuǎn)固或核銷費用的問題已完成整改。東門街道辦整改情況：已完成審計指出的6個在建工程轉(zhuǎn)固及費用核銷工作，涉及投資額3,496.81萬元。

　?。ㄎ澹┱顿Y項目審計查出問題的整改情況

　　1.關于政府投資小額建設工程（綠化類）管理方面的問題。

　?。?）綠化管養(yǎng)服務監(jiān)管機制存在漏洞的問題已完成整改。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)園林所整改情況：①對綠化管養(yǎng)服務計費模式不合理問題，制定費率調(diào)整方案，用改進后的計費模式核算后續(xù)項目相關費用。②對未核實水費發(fā)票真實性問題，已追回審計及自查發(fā)現(xiàn)的多付水費283.52萬元，同時完善財務管理內(nèi)控制度，加強澆水養(yǎng)護監(jiān)管，將根據(jù)水務集團票據(jù)及用水量等資料，嚴格審核養(yǎng)護單位發(fā)票。③對綠化養(yǎng)護取水口管理不嚴謹問題，全面清點市政綠化養(yǎng)護取水口情況，建立臺賬記錄，加強巡查管理。④對合同關鍵處罰條款缺失問題，在后續(xù)簽訂合同中增加了對人員、車輛投入不足的處罰條款，提高綠化監(jiān)管效果。

　?。?）關鍵監(jiān)管措施執(zhí)行不到位的問題已完成整改。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)園林所整改情況：①對未按原標準恢復綠化問題，加強日常巡查和監(jiān)管，要求管養(yǎng)單位按照原標準限期恢復，并完善苗木品種更換標準和審批流程。②對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題督促整改不到位問題，督促管養(yǎng)單位嚴格執(zhí)行修剪規(guī)范、及時開展苗木補植、制定臺賬管理制度，并加強對第三方監(jiān)管服務的量化考核，不斷提高綠化管理水平。

　　（3）綠化工程建設管理方面存在瑕疵的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①對個別項目現(xiàn)場與設計圖紙差距較大問題，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局督促施工單位及時補種苗木、修剪植物、調(diào)整設計效果不佳的品種；區(qū)建筑工務署加大施工過程巡查力度，及時糾正未按圖施工問題，并根據(jù)實際情況扣減工程結算相關費用。②對個別項目建成后長期未移交并缺乏管養(yǎng)問題，市交通運輸局羅湖管理局完成綠化問題整改，已完成項目移交；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局制定了《深圳市羅湖園林綠化建設管理辦法（送審稿）》，明確相關處罰措施，同時壓實施工單位責任，將對未限期整改情況上報市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動羅湖指揮部。

　　2.關于財政投資項目預算、結算和竣工決算管理方面的問題。

　　（1）結算審核精細度不足的問題已完成整改。區(qū)財政評審中心整改情況：①印發(fā)《關于加強工程項目預算、結算、決算審核中材料設備價格核定工作的通知》，明確要按照合同約定規(guī)則合理計價，并明確周轉(zhuǎn)材料計價規(guī)則。②嚴格按照竣工圖紙審核結算，進一步提高造價精準度、審核精細度，控制投資風險。

　?。?）建設單位支付工程進度款金額超過結算審定金額的問題已完成整改。各相關單位整改情況：①區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已追回超付工程款1,057.66萬元，對剩余285.34萬元已走仲裁程序，同時暫停代建單位其他項目代建費的支付，將用代建費抵扣逾期未返還的多付費用。②區(qū)建筑工務署已追回全部超付工程款727.67萬元，下一步將按基本建設程序開展工程建設，從源頭上控制投資風險，并嚴把送審造價審核關，加強代建項目投資控制。

　?。?）未按規(guī)定通報預結決算編制質(zhì)量低項目的問題已完成整改。區(qū)財政評審中心整改情況：于2022年9月對59個造價超限項目進行了全區(qū)范圍通報，并向區(qū)政府專題報告，完善工作機制，督促各建設單位加強工程管理工作。

　　三、正在整改的問題及下一步工作安排

　　從整改結果來看，各相關責任單位認真履行整改主體責任，積極采取措施開展整改，2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計的大部分整改事項均取得較好成效。

　　截至2022年12月31日，有4個事項正在整改中，主要為工程服務費支付進度滯后、短期租賃的儲備土地到期后未及時處理、項目未規(guī)劃驗收即投入使用、物業(yè)資產(chǎn)未入賬未銷賬等問題，涉及12個整改責任單位。經(jīng)對未整改到位的原因進行分析，主要存在以下情況：一是歷史遺留問題較多，涉及情況較為復雜。如：工程服務費支付問題，需解決各種歷史遺留問題、補充相關協(xié)議后方可支付；物業(yè)資產(chǎn)賬務處理問題，由于情況復雜、權屬不清、產(chǎn)權資料缺失等原因，需較長時間全面核查資產(chǎn)情況、逐項進行清理。二是受客觀因素制約，需要履行一定程序。如：儲備土地到期后未及時處理問題，由于涉及機構改革，且涉及新出臺政策和新審批流程，需一定時間完成全部程序；項目未規(guī)劃驗收即投入使用問題，需完善用地規(guī)劃或改回功能后，方可申請規(guī)劃驗收。三是涉及多個主體，需要共同推進解決問題。

　　下一步，區(qū)政府將貫徹落實中辦、國辦有關審計整改工作意見精神，認真落實區(qū)人大常委會工作要求，堅持推動揭示問題與解決問題相統(tǒng)一，統(tǒng)籌做好審計“上半篇文章”和整改“下半篇文章”。對正在整改事項，相關責任單位分階段制定整改措施和目標任務，按照工作計劃有序推進整改，區(qū)審計局持續(xù)加大跟蹤督促檢查力度，力爭盡快整改到位、取得整改實效。區(qū)政府將繼續(xù)壓實單位整改主體責任，推動相關單位舉一反三、標本兼治，通過堵塞漏洞、加強管理、健全制度等方式，促進重大政策措施落地落實、推動財政資金提質(zhì)增效，切實把審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，更好服務羅湖經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。