各區(qū)屬國(guó)企：

　　《深圳市羅湖區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投融資監(jiān)督管理規(guī)定》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　深圳市羅湖區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局    

　　2022年6月13日          

深圳市羅湖區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投融資監(jiān)督管理規(guī)定

第一章  總則

　　第一條  為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)投融資決策的科學(xué)化和規(guī)范化，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，結(jié)合羅湖區(qū)實(shí)際，制定本規(guī)定。

　　第二條  本規(guī)定適用于直管企業(yè)、所屬企業(yè)(以下統(tǒng)稱“國(guó)有企業(yè)”)的投資、融資行為。直管企業(yè)和所屬企業(yè)的設(shè)立不適用本規(guī)定。

　　第三條  本規(guī)定所稱投資，是指國(guó)有企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括設(shè)立參股企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資，基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資（對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行必要的基本維修、維護(hù)項(xiàng)目除外），證券投資、期貨投資等金融投資。

　　第四條  本規(guī)定所稱融資，是指國(guó)有企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而進(jìn)行資金籌措的行為，包括金融機(jī)構(gòu)貸款、國(guó)有企業(yè)之間資金借貸等。

　　第五條  區(qū)國(guó)資局對(duì)國(guó)有企業(yè)的投融資進(jìn)行監(jiān)管，履行下列監(jiān)管職責(zé)：

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)和監(jiān)督國(guó)有企業(yè)建立健全投融資管理制度，監(jiān)督檢查國(guó)有企業(yè)投融資管理制度的執(zhí)行情況；

　?。ǘ徟捅O(jiān)督國(guó)有企業(yè)的投融資計(jì)劃，監(jiān)督投融資項(xiàng)目的執(zhí)行落實(shí)情況；

　?。ㄈ┌凑諜?quán)限對(duì)違規(guī)投融資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

　?。ㄋ模┓?、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定及區(qū)政府賦予的其他職責(zé)。

　　第六條  直管企業(yè)為投融資活動(dòng)的決策主體和實(shí)施主體，是投融資決策和項(xiàng)目的直接責(zé)任人，履行下列監(jiān)管職責(zé)：

　?。ㄒ唬┲贫ú?zhí)行企業(yè)投融資管理制度；

　?。ǘ┲贫ū酒髽I(yè)及其所屬企業(yè)的年度投融資計(jì)劃；

　?。ㄈ┙M織實(shí)施投融資項(xiàng)目的可行性研究、合法性審查及專家評(píng)審；

　?。ㄋ模┙M織落實(shí)企業(yè)投融資項(xiàng)目，進(jìn)行項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)管控；

　?。ㄎ澹?duì)所屬企業(yè)的投融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；

　?。﹨^(qū)國(guó)資局賦予的其他職責(zé)。

第二章  國(guó)有企業(yè)投資管理

　　第七條  國(guó)有企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

　?。ㄒ唬┓蠂?guó)家、地方發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

　?。ǘ┓蠀^(qū)屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；

　?。ㄈ┓现惫芷髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展方向；

　　（四）投資規(guī)模應(yīng)與國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。

　　第八條  國(guó)有企業(yè)可在本金安全、收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，開展貨幣基金、銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品等類型的理財(cái)投資，提高閑置資金的收益水平。原則上不得投資或購(gòu)買股票、外匯、期貨、期權(quán)等投資產(chǎn)品以及高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。

　　第九條  國(guó)有企業(yè)投資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“審慎”原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)，在可行性研究論證中對(duì)存在的不確定性因素作為不利因素判斷，存在重大不確定性因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。

　　第十條  國(guó)有企業(yè)的投資決策必須經(jīng)過(guò)全面、充分、嚴(yán)密的前期可行性研究論證工作，按照規(guī)范編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)以投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)可行性、EVA評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等為主要內(nèi)容，是投資項(xiàng)目決策最基本和最主要的依據(jù)。

　　國(guó)有企業(yè)可自行編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，但對(duì)于專業(yè)領(lǐng)域的投資項(xiàng)目或投資金額1億元以上的項(xiàng)目，原則上應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。

　　第十一條 投資項(xiàng)目涉及收購(gòu)股權(quán)、資產(chǎn)或以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。涉及國(guó)有企業(yè)股權(quán)的，還應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。涉及股權(quán)投資事項(xiàng)不宜單獨(dú)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得被投資企業(yè)最近一期年度審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案程序，經(jīng)核準(zhǔn)或備案后的評(píng)估結(jié)果作為對(duì)外投資的價(jià)值參考。

　　經(jīng)區(qū)國(guó)資局批準(zhǔn)或者涉及收購(gòu)上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。

　　第十二條 承擔(dān)投資項(xiàng)目可行性研究論證（包括編制可行性研究報(bào)告、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等）以及法律咨詢等前期工作的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資質(zhì)，有良好的執(zhí)業(yè)記錄。有關(guān)選聘工作應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠(chéng)信的原則進(jìn)行。

　　第十三條 國(guó)有企業(yè)的投資項(xiàng)目統(tǒng)一由直管企業(yè)提出申請(qǐng)。直管企業(yè)提出投資項(xiàng)目申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)上報(bào)以下材料：

　?。ㄒ唬┩顿Y項(xiàng)目的申請(qǐng)文件，包括國(guó)有企業(yè)基本情況（含資金狀況等）、擬投資項(xiàng)目情況等；

　　（二）可行性研究報(bào)告及專家評(píng)審意見；

　?。ㄈ徲?jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

　?。ㄋ模┓梢庖姇?；

　?。ㄎ澹┯嘘P(guān)合作意向書及其他重要法律文本（草案）；

　　（六）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

　?。ㄆ撸┯嘘P(guān)政府部門批復(fù)、專業(yè)技術(shù)鑒定等必要文件。

　　第十四條 投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織專家評(píng)審。評(píng)審的內(nèi)容包括但不限于可行性研究報(bào)告及相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見書、合資合同、章程、協(xié)議等，專家評(píng)審未通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。專家評(píng)審工作一般由國(guó)有企業(yè)組織，視項(xiàng)目具體情況，區(qū)國(guó)資局可派人參與監(jiān)督或直接組織。

　　專家評(píng)審按照以下要求進(jìn)行：

　　（一）專家評(píng)審組原則上由5人以上奇數(shù)的專家組成，包括行業(yè)技術(shù)、管理以及經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等方面的專家；

　?。ǘ＜以u(píng)審組成員應(yīng)在該專業(yè)領(lǐng)域具有較高聲譽(yù)和專業(yè)素質(zhì)，有長(zhǎng)期從業(yè)資歷，無(wú)不良記錄。有關(guān)選聘工作按照公開、公平、公正和有利于專家獨(dú)立、客觀發(fā)表意見的原則進(jìn)行；

　?。ㄈ﹨⒓釉u(píng)審的專家應(yīng)當(dāng)按照誠(chéng)信、客觀、負(fù)責(zé)的原則，對(duì)可行性研究論證涉及的本專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)容進(jìn)行審核，書面提出具體、明確的評(píng)審意見，評(píng)審結(jié)束后由專家評(píng)審組提出綜合評(píng)審意見；

　　（四）專家評(píng)審組以表決方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，三分之二以上成員同意為評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。

　　第十五條 國(guó)有企業(yè)的投資項(xiàng)目按照以下權(quán)限和程序?qū)徟?/p>

　?。ㄒ唬┩顿Y額3000萬(wàn)元以下的，由區(qū)國(guó)資局審批，并向區(qū)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組（下稱領(lǐng)導(dǎo)小組）報(bào)告；

　?。ǘ┩顿Y額3000萬(wàn)元以上、1億元以下的，經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議；

　　（三）投資額1億元以上的，經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審議。

　　第十六條 投資額在3000萬(wàn)元以下，但投資項(xiàng)目涉及以下事項(xiàng)的，經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議：

　?。ㄒ唬┰诰惩饧跋愀厶貏e行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)投資的項(xiàng)目；

　　（二）上年末資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的國(guó)有企業(yè)投資的項(xiàng)目；

　　（三）投資額占國(guó)有企業(yè)凈資產(chǎn)50%以上的項(xiàng)目；

　?。ㄋ模┡c非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行合資、合作或股權(quán)交易，且國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體（央企、市屬國(guó)企、其他地方國(guó)企）沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的項(xiàng)目；

　?。ㄎ澹﹨^(qū)國(guó)資局認(rèn)為有必要提請(qǐng)審議的其他投資項(xiàng)目。

　　第十七條 國(guó)有企業(yè)以其擁有的土地、房產(chǎn)進(jìn)行開發(fā)或城市更新（不含綜合整治）的，由直管企業(yè)提出方案，經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

　　第十八條 投資額超出經(jīng)審批機(jī)構(gòu)審議金額20%以上的，或比原計(jì)劃滯后兩年以上實(shí)施的，按照本規(guī)定重新報(bào)批；投資額未超出以上限額但發(fā)生以下重大變化的，國(guó)有企業(yè)履行內(nèi)部決策程序后，向區(qū)國(guó)資局書面報(bào)告：

　?。ㄒ唬┕蓹?quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

　?。ǘ┩顿Y合作方嚴(yán)重違約，損害國(guó)有企業(yè)權(quán)益的；

　?。ㄈ┩獠凯h(huán)境變化導(dǎo)致投資項(xiàng)目預(yù)期收益低于可行性研究報(bào)告的。

　　第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，不繼續(xù)實(shí)施的，國(guó)有企業(yè)應(yīng)及時(shí)向區(qū)國(guó)資局報(bào)告原因、項(xiàng)目現(xiàn)況及其他有關(guān)資料。

第三章  國(guó)有企業(yè)融資管理

　　第二十條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理配置融資工具，降低融資成本，控制融資規(guī)模，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十一條 國(guó)有企業(yè)的融資方案統(tǒng)一由直管企業(yè)負(fù)責(zé)制定，按照以下權(quán)限和程序?qū)徸h：

　?。ㄒ唬┤谫Y額1億元以下的融資方案，由直管企業(yè)審批，向區(qū)國(guó)資局報(bào)告；

　?。ǘ┤谫Y額1億元以上，3億元以下的融資方案，由區(qū)國(guó)資局審批，向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告；

　　（三）融資額3億元以上的融資方案，經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

　　國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%時(shí)的融資行為須經(jīng)區(qū)國(guó)資局審核后，報(bào)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審議。

　　第二十二條 國(guó)有企業(yè)原則上不得為自然人和無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法人提供借款或擔(dān)保。嚴(yán)禁為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人所有或者實(shí)際控制的企業(yè)提供借款或擔(dān)保。

　　第二十三條 國(guó)有企業(yè)之間的借款事項(xiàng)實(shí)行分級(jí)審批：

　?。ㄒ唬┩恢惫芷髽I(yè)及其所屬企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部的相互借款事項(xiàng)，由直管企業(yè)審批，報(bào)區(qū)國(guó)資局備案。

　?。ǘ┎煌惫芷髽I(yè)及其所屬企業(yè)之間的相互借款事項(xiàng)，由直管企業(yè)提出方案，報(bào)區(qū)國(guó)資局審批。

　　第二十四條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部的相互擔(dān)保事項(xiàng)由直管企業(yè)審批，報(bào)區(qū)國(guó)資局備案。

　　直管企業(yè)總擔(dān)保規(guī)模原則上不超過(guò)企業(yè)合并凈資產(chǎn)的40%，單戶所屬企業(yè)（含本部）擔(dān)保額原則上不超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

第四章  監(jiān)督和責(zé)任追究

　　第二十五條 區(qū)國(guó)資局對(duì)國(guó)有企業(yè)投融資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理，可視情況對(duì)國(guó)有企業(yè)各類投融資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查，開展統(tǒng)計(jì)、稽核等工作。

　　第二十六條 直管企業(yè)應(yīng)開展重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作,主要包括：

　?。ㄒ唬?duì)項(xiàng)目背景、可行性研究論證、決策、準(zhǔn)備、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面回顧；

　?。ǘ?duì)項(xiàng)目工藝和技術(shù)、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境和社會(huì)影響及項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；

　?。ㄈ?duì)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和可持續(xù)性進(jìn)行客觀評(píng)述；

　?。ㄋ模?duì)項(xiàng)目存在問(wèn)題提出改進(jìn)意見和責(zé)任追究建議。

　　第二十七條 直管企業(yè)應(yīng)在年終總結(jié)時(shí)，將本企業(yè)及其所屬企業(yè)投資資金的使用、所投項(xiàng)目的進(jìn)展、融資債務(wù)償還情況及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等信息匯總后，向區(qū)國(guó)資局報(bào)告。

　　第二十八條 國(guó)有企業(yè)集體作出的決定違規(guī)違紀(jì)違法，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他不良后果的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人依規(guī)依紀(jì)依法追究相應(yīng)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十九條 國(guó)有企業(yè)管理人員、監(jiān)督人員和其他有關(guān)人員違規(guī)違紀(jì)違法，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)分別視具體情形依規(guī)依紀(jì)依法追究相應(yīng)責(zé)任，給予黨紀(jì)處分、政務(wù)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十條 承擔(dān)投資項(xiàng)目可行性研究論證（包括編制和復(fù)核可行性研究報(bào)告、進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等)以及法律咨詢等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，出具嚴(yán)重失實(shí)報(bào)告的，不得再聘請(qǐng)其從事國(guó)有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。區(qū)國(guó)資局可視情形提請(qǐng)有關(guān)主管部門予以處理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十一條 參與投資項(xiàng)目評(píng)審的社會(huì)專家喪失獨(dú)立立場(chǎng)，違反誠(chéng)信原則，泄露商業(yè)機(jī)密，造成惡劣影響和嚴(yán)重后果的，不得再聘請(qǐng)其進(jìn)行國(guó)有企業(yè)的相關(guān)咨詢和評(píng)審工作。區(qū)國(guó)資局可視情形通過(guò)媒體予以公開譴責(zé)；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五章  附則

　　第三十二條 本規(guī)定所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)；金額幣別為人民幣。

　　第三十三條 本規(guī)定由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定未盡事宜，按照國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第三十四條 本規(guī)定自2022年6月27日起施行，有效期5年。